国枫观察 | 4个要点，掌握深交所《自律监管指南第1号——业务办理》修订

2026年初，深交所修订主板、创业板自律监管指南，聚焦四大要点：扩大重大资产重组内幕知情人登记范围，调整创业板业绩快报盈亏指标，明确创业板定期报告披露董高及5%以上股东违规买卖股票情况，完善可转债赎回风险提示公告发布要求。

作者：国枫证券合规咨询业务研究中心

进一步扩大了重大资产重组事项中内幕信息知情人的登记范围，明确将知情人的直系亲属一并纳入，提升内幕信息知情人填报的准确性、完整性。

删除创业板业绩快报修正情形中报告期盈亏性质变化中“利润总额”指标，只保留净利润与扣除非经常性损益后的净利润指标。

注：深交所主板明确：“最新预计的报告期净利润、扣除非经常性损益后的净利润或期末净资产方向与已披露的业绩快报不一致的，公司应当及时披露业绩快报修正公告，说明具体差异及造成差异的原因。”与上述修订后的要求一致。

（三）明确在定期报告需披露报告期内董、高、5%以上股东违法买卖股票的情况

创业板明确了在定期报告“重要事项”中需披露报告期内董、高、5%以上股东违反相关规定买卖公司股票情况。

注：深交所主板未修订上述条款。

（四）明确可转债赎回条件触发时披露风险提示公告次数

创业板明确上市公司可转债预计可能触发赎回权时应当在预计赎回条件触发日五个交易日前至少发布一次风险提示公告。

注：深交所主板未修订上述条款。

结语

本次深交所对《自律监管指南第1号——业务办理》的修订，紧扣信息披露与内幕交易防控核心，从登记范围、财务指标、披露要求、风险提示多维度完善规则。此次调整进一步夯实了资本市场基础制度，有助于提升上市公司规范运作水平，维护市场公平与投资者合法权益，上市公司需及时吃透修订要点，严格遵照新规做好各项业务办理与信息披露工作，确保合规经营。

国枫证券合规咨询业务介绍

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